3.01 Учет в банках Вариант 6

Вариант №6
Задание 1.
3 апреля в КБ «Орбита» обратились МУП «Космос» и негосударственная некоммерческая организация «Лиана» с просьбой об открытии расчетных счетов.
Государственное предприятие представило следующие документы:
— копию учредительного договора;
— копию устава;
— карточку с образцами подписей и оттиска печати;
— свидетельство о гос. регистрации;
— документ о подтверждении полномочий директора (контракт);
— справка НИ о постановке на учет.
Документы были оформлены правильно, но представлены не все, поэтому разрешение на открытие счета КБ не дал.
Организация «Лиана» представила все необходимые документы, и было дано разрешение-на открытие счета. Требуется:
1. Указать документы, недостающие для открытия счета;
2. Присвоить № лицевому счету негосударственной некоммерческой организации «Лиана» на соответствующем балансовом счете, если до открытия этому клиенту счета было зарегистрировано 345 лицевых счетов, код валюты 810, защитный ключ — 7;
3. Зарегистрируйте открытый счет организации «Лиана» в книге регистрации.
Задание 2.
3 апреля (среда) КБ «Астра» приняты к исполнению и отражены в учете .следующие документы:
1 По расчетному счету ЗАО «Мир» № 40703810900000000095;
1.1. Представлен ЗАО «Мир» для оплаты реестр счетов на сумму 98907 руб. по аккредитиву, открытому в КБ «Астра» и сумма аккредитива зачислена на счет.;
1.2. Выданы наличные по чеку N® 123000 на оплату труда в сумме 23006 руб.;
1.3′. Перечислено по платежному поручению’№ 178 ОАО «Зефир» за краску МА-15 белую 11800 руб. (в том числе НДС руб.);
1.4. По распоряжению кредитного отдела и МО № 8 зачислен кредит на 60 дней в сумме 10000 руб.;
1.5. Оплачено из картотеки № 2 платежное поручение № 100 на перечисление взносов в Пенсионный Фонд РФ (накопительная часть) на сумму 3000 руб.;
1.6. Поступила по объявлению № 467 в кассу КБ выручка в сумме 17879 руб.
Входящий остаток на 3 апреля = 65000 руб.
Требуется:
1. Составить по данным операциям проводки в бухгалтерском журнале;
2. Заполнить лицевой счет ЗАО «Мир» за 3 апреля;
3. По операции 13 заполнить платежное поручение.
2. По счетам других клиентов:
2.1. Поступило платежное требование № 890 от поставщика-клиента банка № расчетного счета 40702 для оплаты с расчетного счета негосударственной финансовой организации за компьютер на сумму 45450 руб. с отметкой «без акцепта»;
2.2. Негосударственное некоммерческое предприятие представило для оплаты через РКЦ платежное поручение № 1245 на сумму 2220 руб.
2.3. Наступил срок оплаты требования № 680 на сумму 300000 руб. с расчетного счета ‘ООО «Союз» № 40703. На расчетном ‘счете средства есть;
2.4. По заявлению ООО «Аре» выдана — одна денежная чековая книжка.
Требуется:
1. По всем операциям составить проводки в бухгалтерском журнале;
2. По операции 2.3 определить срок акцепта.
Задание 3.
3 апреля было дано согласие ОАО «Триумф» на списание ошибочно зачисленной на его счет № 40701 по платежному поручению № 678 1 апреля суммы =800000 руб. Установлено, что эта сумма принадлежит ООО «Арсенал», № счета -40702.
Требуется: составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочной записи и указать, каким нормативным документом регулируется порядок исправления ошибочной записи.